Una notificación de multa de $25,000 del formulario 5472 (Form 5472) puede eliminarse si los hechos respaldan una causa razonable.
Si un formulario 5472 omitido provocó una notificación de $25,000, usted tiene una salida, pero el reloj corre. Una solicitud de condonación por causa razonable (reasonable cause) puede eliminar la multa, y poner al día los años sin presentar suele ser sencillo. Lo más importante es actuar antes del plazo de su notificación.
La obligación de presentar el formulario 5472 depende de la clasificación de la entidad y de las transacciones declarables.
Cuando existe la obligación, el formulario 5472 se presenta con un formulario 1120 pro forma. Un año sin ingresos todavía puede contener operaciones reportables, pero la propiedad extranjera o la inactividad no deciden por sí solas.
La multa inicial suele ser de $25,000 por formulario. Si la omisión continúa más de 90 días tras la notificación del IRS, pueden imponerse otros $25,000 por cada período de 30 días. La falta de cierta información internacional puede ampliar el período de determinación del impuesto relacionado conforme al § 6501(c)(8); esto no significa que la multa misma carezca de límite temporal.
Es una cifra grande en una carta oficial, y por eso mismo causa pánico. El alivio por causa razonable depende de todos los hechos y nunca está garantizado. Corregir con prontitud importa. El historial de cumplimiento, los hechos fuera del control del contribuyente y una confianza profesional debidamente fundamentada pueden ser relevantes solo según las circunstancias y las normas aplicables. El desconocimiento o la falta de aviso, por sí solos, no son suficientes.
De la notificación a la resolución: nos encargamos por usted
Un solo equipo retira la carta de su escritorio y la lleva hasta una respuesta presentada ante el IRS.
Evaluamos su notificación e historial
Leemos la notificación exacta que recibió, identificamos qué años y formularios están involucrados y mapeamos todo su historial de presentaciones para que nada se escape.
Preparamos la solicitud de condonación
Elaboramos la solicitud escrita de causa razonable que el IRS espera, documentando por qué se omitieron los formularios y por qué aplica la diligencia habitual de un negocio.
Ponemos al día los años sin presentar
Preparamos cada formulario 5472 faltante y su formulario 1120 pro forma y presentamos correctamente los años atrasados, por correo postal o fax, como exige el formulario.
Respondemos al IRS por usted
Nos comunicamos directamente con el IRS, damos seguimiento a la respuesta y gestionamos los pasos posteriores hasta que el asunto quede resuelto.
Qué fortalece una solicitud de causa razonable
El IRS pondera las particularidades de cada caso. Las circunstancias siguientes pueden ser relevantes según los hechos; la condición de no residente, por sí sola, no establece una causa razonable.
Un primer descuido
Un historial previo limpio puede ser relevante, pero un primer incumplimiento no establece por sí solo una causa razonable ni garantiza el alivio.
Corrección rápida
Actuar con prontitud en cuanto conoce el problema, y presentar los formularios atrasados sin demora, demuestra buena fe.
Confusión genuina en el extranjero
No haber recibido información sobre la obligación puede formar parte de los hechos, pero el desconocimiento o la falta de aviso, por sí solos, no establecen una causa razonable.
Confianza en un servicio
La confianza en un profesional o proveedor puede ser relevante solo según los hechos y las normas aplicables; que un servicio no mencionara el formulario 5472 no basta por sí solo.
Responda dentro del plazo de su notificación
El cargo adicional de $25,000 por cada 30 días comienza después del período de notificación de 90 días del IRS, por lo que el paso más importante es responder dentro del plazo impreso en su carta. Cuanto antes esté en camino una respuesta completa y documentada, mejor será su posición. Si su plazo está cerca, contáctenos hoy mismo.
Las preguntas que hacen los propietarios cuando llega una notificación
Respuestas claras, en lenguaje sencillo, a lo que trae a la gente a esta página.
¿De verdad se puede eliminar la multa?
Puede ser posible, según los hechos. El alivio por causa razonable (reasonable cause) se decide según todas las circunstancias y nunca está garantizado. La corrección rápida, el historial de cumplimiento, los hechos fuera del control del contribuyente y una confianza profesional debidamente fundamentada pueden ser relevantes. Ser no residente, desconocer la obligación o incumplir por primera vez no basta por sí solo.
Tengo varios años sin presentar — ¿es un problema?
Es común y tiene solución. Cada año es su propio formulario 5472 con un formulario 1120 pro forma. Preparamos todos los años faltantes en conjunto y los abordamos como una sola respuesta coordinada, no por partes.
¿Debo también impuestos o solo el formulario?
El formulario 5472 es una declaración informativa, no una factura de impuestos: los $25,000 son una multa por no presentarlo, no un impuesto sobre la renta. Que adeude algún impuesto sobre la renta de EE. UU. real es una cuestión aparte que depende de si está dedicado a una actividad comercial o de negocios en Estados Unidos (ETBUS) y de cualquier tratado entre EE. UU. y su país. Revisamos ambas cosas.
¿Cuánto tarda la condonación?
Depende de los tiempos de procesamiento del IRS y de las particularidades de su caso, que no controlamos. Lo que sí controlamos es una solicitud completa y bien documentada, presentada sin demora, y le damos seguimiento ante el IRS hasta que haya una resolución.
¿Qué pasa si la ignoro?
La multa no desaparece sola. Tras la notificación aplicable, pueden imponerse otros $25,000 por cada período de 30 días. La falta de cierta información internacional puede ampliar el período del impuesto relacionado conforme al § 6501(c)(8); esto no significa que la multa misma carezca de límite temporal. Responda sin demora.
¿Pueden ayudarme si aún no he recibido una notificación pero sé que lo omití?
Sí. Si sabe que el formulario 5472 no se presentó, presentarlo antes de que el IRS lo contacte es la posición más sólida. Ponemos al día los años y, donde ya se haya impuesto una multa, preparamos la solicitud de condonación por causa razonable.
Encarguémonos de su notificación del formulario 5472.
Envíenos la notificación y los datos básicos de su empresa: la evaluaremos, pondremos al día sus presentaciones y responderemos al IRS.
Primary sources
General information is not a guarantee of result or engagement-specific advice. Reasonable cause is facts-and-circumstances based and never guaranteed.